Arvonlisäverokonsultointi
Arvonlisäverotusta ei moni juristi tunne seikkaperäisesti. Palveluihimme kuuluu laadukas ALV-konsultointi. ALV-konsultointia voidaan antaa tapauskohtaisesti yksittäisiin liiketapahtumiin liittyen tai kattavasti koko liiketoimintaan.
Me olemme apunasi alv-asioissa
Anniasta saat ammattilaisen avuksesi silloin, kun yrityksesi tarvitsee veroasioihin liittyvää apua. Ota yhteyttä!
Miten arvonlisävero toimii?
Arvonlisäverovelvollinen sisällyttää tavaran tai palvelun hintaan arvonlisäveron ja tilittää veron Verohallinnolle. Arvonlisäverovelvollinen voi vähentää tuotantopanoksiinsa sisältyvän veron. Arvonlisävero on tietynlainen kulutusvero, joka kannetaan lähtökohtaisesti siinä valtiossa, jossa se kulutetaan. Arvonlisäverovelvollisten on oma-aloitteisesti varmistettava, että toimivat oikein. Jos yritys harjoittaa arvonlisäverollista liiketoimintaa ja myynti ylittää 15 000 euroa tilikautena (12kk) tulee hakeutua arvonlisäverovelvollisten rekisteriin.
Huomioithan, että kirjanpito ja verotus kulkee käsikädessä, ja että tositteet ovat oikein laadittuja.
Arvonlisävero on välillinen vero
Monet verolajit kuten arvonlisävero ja valmisteverot ovat oma-aloitteisia veroja, joka korostaa yrityksen omaa vastuuta oikeasta veroilmoituksesta. Varsinkin aloittelevan yrityksen on vaikea hahmottaa arvonlisäveron luonnetta. Arvonlisävero on välillinen vero, joka sisältyy tuotteen ja palvelun hintaan. Tietyissä tilanteissa arvonlisävero ei kuulu myyntihintaan.
Arvonlisäverokannat
Tavaran ja palvelun luonne sekä myynnin tarkoitus vaikuttaa siihen mikä arvonlisäverokanta soveltuu myyntiin. Arvonlisäverokanta voi olla 24 %, 14 % tai 10 % taikka 0 %. Arvonlisäverokannat vaihtelevat siis palvelun tai tavaran mukaan. Yleinen arvonlisäverokanta on 24 prosenttia. Arvonlisäverokanta tulee näkyä laskulla, kun myydään kuluttajille ja lähtökohtaisesti silloinkin, kun myydään palveluja tai tavaroita yrityksille. Tämä arvonlisäveron määrä tulee lähtökohtaisesti kuukausittain ilmoittaa ja tilittää Verohallinnolle. Voidaan siis todeta yksinkertaistaen, että arvonlisäveron maksaa kuluttaja tavaran ja palvelun hinnassa, mutta yritys tilittää sen Verohallinnolle. Jottei piilevää veroa jäisi, yrityksellä on oikeus vähentää hankintoihin sisältyvä arvonlisävero.
Milloin arvonlisäveron voi vähentää?
Lähtökohtaisesti arvonlisäveron voi vähentää, kun hankinta liittyy arvonlisäverolliseen liiketoimintaa. Arvonlisäveron saa vähentää vain siltä osin kuin se liittyy suoraan ja välittömästi arvonlisäverolliseen liiketoimintaan. Arvonlisäveron vähentämisessä kanttaa olla tarkkana, jottei myöhemmin joudu maksamaan veronkorotuksia. Tietyissä tilanteissa arvonlisäveron saa vähentää, vaikka arvonlisäveron tilitys ei ole vielä alkanut. Yritykset saavat vähentää arvonlisäveron, jos toinen yritys harjoittaa arvonlisäverollista liiketoimintaa. Yrityksen tulisi tarkistaa onko sopimuksen osapuoli arvonlisäverovelvollinen, mikäli tämä on ulkomaalainen. Ulkomaalaisen tulee olla arvonlisäverovelvollinen omassa maassaan, jotta käännetyn verovelvollisuuden periaate soveltuu.
Arvonlisävero on yksinkertaista, kun liiketoiminta on vakiintunut ja uusia projekteja tai aluevaltauksia ei tehdä. Silloin, kun asiakas muuttuu, tehdään kauppaa kansainvälisesti, tehdään suuria investointeja, rakennetaan tai sijoitetaan voi arvonlisävero muuttua hankalaksi. Sinä ja yritys voitte luottaa meihin arvonlisäveroa koskevissa kysymyksissä.
Lähtökohtaisesti vain liiketoimintaa harjoittavat yritykset ovat arvonlisäverovelvollisia. Kuitenkin tietyissä tilanteissa myös muu yhtiö tai yritys voi joutua hakeutumaan arvonlisäverovelvollisten rekisteriin. Arvonlisäverovelvollisten on ilmoittauduttava tai hakeuduttava arvonlisäverorekisteriin. Me avustamme rekisteri-ilmoituksissa ja veroilmoituksissakin.
Mitkä asiat mietityttävät arvonlisäverovelvollisia?
Arvonlisävero on yksinkertaista tavanomaisissa palvelun ja tavaran myynnin tilanteissa, kun liiketoiminta on vakiintunut. Kun siirrytään kansainvälisille markkinoille arvonlisävero voi muuttua kokemattomalle hankalaksi veroksi. Samoin rakennusurakat, sijoitustoiminta, yrityskaupat, liiketoimintakaupat, liikehuoneistojen vuokraus, ketjutilanteet ja monet muut liiketoimet aiheuttavat arvonlisäveron tulkintatilanteita. Usein yrityksiä mietityttää miten arvonlisävero määräytyy verkossa tapahtuvassa myynnissä, mikä on arvonlisäverosta vapaata toimintaa, milloin yrityksen ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa, mitä veroprosenttia käyttää, milloin voi vähentää arvonlisäveron ja milloin ei voi vähentää arvonlisäveroa. Asianajotoimisto Annia ja sen juristit auttavat kokemuksella veron ja arvonlisäveron kysymyksissä.
Verovalvonta ja verotarkastus tulossa tai alkanut?
Verohallinto suorittaa verovalvontaa ja verotarkastuksia jatkuvasti. Yrityksen kannattaa arvioida arvonlisäveron ja muiden verojen oikeellisuus jo ennakolta. Verotuksen selvittämisessä on hyvä käyttää asiantuntijaa ja hakea ennakkoratkaisua ennen liiketoimen tekemistä. Mikäli verovalvonta tai verotarkastus on aloitettu voi olla tarpeen kääntyä asiantuntijan puoleen. Lähtökohtaisesti Verohallinnon aloitettua valvontatoimenpiteet, yritys ei voi enää korjata arvonlisäveroilmoitusta oma-aloitteisesti, jos veroilmoituksessa on ollut virheitä. Tämä taas tarkoittaa sitä, että virhetilanteissa Verohallinto määrää veron ja veronkorotuksen, vaikka virhe olisi tehty vahingossa. Virheet voi kuitenkin korjata viimeisiltä kolmelta vuodelta oma-aloitteisesti, jos verovalvontaa ei ole aloitettu.
Verotarkastuksissa, oikaisuvaatimuksissa, valituksissa ja ennakkoratkaisuhakemuksissa kannattaa hyödyntää asiantuntijaa, jotta saat asiasi selvitettyä viranomaiselle selkeästi. Meillä on vankka kokemus vero-oikeudesta. Selvitämme asiasi nopeasti ja kustannustehokkaasti. Autamme yritystäsi juridisten kysymysten selvittämisessä ja laillisten velvoitteiden hoidossa.
Tarvitsetko selkeää ohjausta alv-kysymyksissä?
Olemme täällä auttaaksemme. Kokenut tiimimme tarjoaa asiantuntevaa neuvontaa ja varmistaa, että ALV-kompleksisuus ratkeaa sujuvasti. Voit luottaa meihin hoitamaan ALV-asiasi ammattitaidolla, jotta voit keskittyä liiketoimintasi ydinkysymyksiin.
Aiheesta lisää
Täytyykö vuokraamisesta maksaa arvonlisäveroa?
Täytyykö vuokraamisesta maksaa arvonlisäveroa? Lähtökohtaisesti kaikesta tavaran ja palvelun myynnistä suoritetaan arvonlisäveroa, jos tavara tai palvelu on myyty Suomessa. Tavaroiden vuokraaminen on siis lähtökohtaisesti arvonlisäverollista, mikäli muut verovelvollisuuden kriteerit täyttyvät. Arvonlisäverolaissa on kuitenkin monia poikkeuksia verovelvollisuudesta. Yksi niistä on kiinteistön
Arvonlisäverotuksen huomioiminen osana liiketoimintaa
Arvonlisäverovelvollisuus koskee lähtökohtaisesti kaikkea tavaroiden ja palveluiden myyntiä, ellei toimintaa ole nimenomaisesti säädetty verottomaksi tai liiketoiminta on arvonlisäverolain ulkopuolista toimintaa. Kestävä liiketoiminta ei elä arvonlisäverojen palautuksista tai kärsi arvonlisäveron maksuvelvollisuudesta. Toisaalta kestävä liiketoiminta ottaa verotukselliset asiat huomioon kuten arvonlisäveron. Koska
Luottotappio – EU-oikeuden tulkintavaikutus ja arvonlisäveron luottotappiokirjauksen vaikutus ostajan vähennysoikeuteen
Arvonlisäverotus niin kuin muukin verotus on kiinteästi sidottuna kirjanpitoon. Kirjanpidossa noudatetaan lähtökohtaisesti suoriteperustetta. Suoriteperusteesta johtuu, että arvonlisäverot tulee ilmoittaa veroilmoituksella usein ennen kuin niiden perusteesta on saatu vastike tai kulu on maksettu. Toisin sanoen suoriteperuste tarkoittaa sitä, että palvelun tai
